گروه مشاوران مالی بهار((صنعتی ، مالی ، مالیاتی ))

مهلت ارسال گزارش فصلی فصل تابستان تا چه تاریخی می باشد؟

آیا خرید های مشمول ارزش افزوده و خرید های معاف خارج از سامانه مودیان در اظهارنامه ارزش افزوده ارسال کنیم نیازی هست در گزارشات معاملات فصلی(۱۶۹) ارسال کنیم؟

1⃣ پاسخ سوال اول:
برای خرید های مشمول ارزش افزوده خارج از سامانه مودیان نیازی به ارسال گزارش فصلی نیست

2⃣ پاسخ سوال دوم:
برای خرید های معاف خارج از سامانه مودیان، باید در گزارشات فصلی فصل تابستان ارسال کنید چون در اظهارنامه ارزش افزوده فرم بارگذاری اطلاعات برای خرید معاف وجود ندارد بنابراین مطابق بخشنامه سازمان امور مالیاتی ۲٠٠/۱۴٠۴/۸٠ باید در گزارش فصلی ارسال شود.

برای ارسال گزارش فصلی فصل تابستان دو رویکرد داره:

1⃣ حالت اول:
اطلاعات مربوط به فروش های مشمول و معاف خارج از سامانه مودیان و خرید های معاف که در اظهارنامه ارزش افزوده ارسال نمی شود تا ۱۵ آبان ماه فرصت هست در گزارش فصلی ارسال شود.

2⃣ حالت دوم :
خرید های مشمول ارزش افزوده خارج از سامانه مودیان و.... که این موارد اطلاعاتشون در فرم بارگذاری اظهارنامه ارزش افزوده بارگذاری می شوند تا ۲۵ آبان ماه فرصت دارد در اظهارنامه ارزش افزوده بارگذاری شود و نیازی نیست در سامانه گزارش فصلی ارسال شود